AKREDİTİF REHBERİ
Akreditiflerin Şirketlerin Banka Kredibilite Rasyolarına Etkisi
Akreditifler doğrudan nakit kredi niteliğinde olmasa da bankanın şirket adına üstlendiği şartlı ödeme taahhüdü nedeniyle gayrinakdi kredi kapsamında değerlendirilir ve şirketin kredi limitleri ile risk analizini etkileyebilir.
1. Bankadaki Kredi Limitlerine Etkisi
Gayrinakdi Kredi Limiti
Açılan akreditifler şirketin bankadaki gayrinakdi kredi limitini kullanır.
Limit Doluluk Oranı
Akreditif açıldığında kullanılan limit oranı yükselir; işlem kapandığında ilgili limit tekrar kullanılabilir hale gelir.
Bankanın Risk Değerlendirmesi
Bankalar akreditif taahhütlerini şirketin toplam risk profili içerisinde değerlendirir.
2. Bilanço ve Finansal Rasyolara Etkisi
Bilanço Dışı Yükümlülük
Akreditif henüz gerçekleşmemiş bir taahhüt aşamasındaysa nazım hesaplar ve dipnotlar kapsamında takip edilebilir.
Kaldıraç ve Borçluluk
İşlemin ticari borç niteliğine dönüşmesi halinde toplam borçluluk ve özkaynak ilişkisi üzerinde etkisi oluşabilir.
Cari Oran
Vadeli yükümlülüklerin kısa vadeli borçlara yansıması likidite rasyoları üzerinde baskı oluşturabilir.
3. Banka Nezdindeki Kredibiliteye Etkisi
Akreditif işlemlerinin düzenli ve sorunsuz şekilde yürütülmesi, şirketin dış ticaret operasyonlarının kontrollü ve kurumsal şekilde yönetildiğine ilişkin olumlu bir gösterge oluşturabilir.
Düzenli İşlem Geçmişi
Zamanında kapanan ve ödeme problemi yaşanmayan akreditifler şirketin bankacılık işlem geçmişini destekleyebilir.
Risk Yönetimi
UCP 600'e tabi ve belgeye dayalı işlemlerin kontrollü yönetilmesi operasyonel disiplin göstergesi olabilir.
Limit Yapılandırması
Akreditif limitleri şirketin ticaret hacmi ve nakit akışıyla dengeli biçimde planlanmalıdır.
Özet
Akreditif, şirketin gayrinakdi kredi limitini kullanır. İşlemin aşamasına göre bilanço ve likidite göstergeleri üzerinde de etkiler ortaya çıkabilir.
- Belge uygunsuzluklarının ve rezervlerin mümkün olduğunca önlenmesi.
- Akreditif vadesi, kullanılan limit ve şirketin nakit dönüşüm süresinin birlikte planlanması.