DIŞ TİCARET DANIŞMANLIĞI
Yurtdışı Ticarette Ülkelere Göre Vergisel Avantaj Analizleri
Yurtdışı Ticarette Ülkelere Göre Vergisel Avantaj Danışmanlığı, ihracat, ithalat veya uluslararası yatırım yapan işletmelerin küresel vergi yüklerini yasal sınırlar içinde optimize etmelerini, çifte vergilendirmeyi önlemelerini ve ülkeler arası ticari anlaşmalardan doğan mali avantajları en üst seviyeye çıkarmalarını sağlayan stratejik bir uzmanlık hizmetidir. Bu danışmanlık kapsamında sunulan temel hizmetler şunlardır:
1. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) ve Anlaşma Ağları Yönetimi
ÇVÖA Analizi
Türkiye'nin veya yatırım yapılacak ülkenin taraf olduğu ikili anlaşmalar incelenerek temettü (kâr payı), faiz, lisans/royalty ve hizmet gelirlerindeki stopaj oranlarının tespiti ve minimize edilmesi.
Daimi Temsilcilik (Permanent Establishment - PE) Riski Yönetimi
Yurt dışında yürütülen faaliyetlerin ilgili ülkede bir iş yeri veya daimi temsilcilik oluşturup oluşturmadığının tespiti ile haksız vergilendirme risklerinin önlenmesi.
2. Serbest Ticaret Anlaşmaları (STA) ve Menşe Bazlı Vergi Muafiyetleri
STA Vergi İndirimleri ve Muafiyet Haritası
Hedef ülkelere yapılan ihracatta geçerli olan STA'lar, Gümrük Birliği veya Genelleştirilmiş Tercihler Sistemi (GTS) kapsamındaki gümrük vergisi indirimlerinin belirlenmesi.
Menşe Kuralları ve Belgelendirme
ATR, EUR.1, EUR-MED veya Menşe Şahadetnameleri kurgulanarak ürünlerin hedef gümrüklerde sıfır veya düşük gümrük vergisi ile çekilmesinin sağlanması.
3. Ülke ve Bölge Bazlı Özel Vergi Rejimleri ve Teşvik Analizi
Vergi Cennetleri ve Düşük Vergili Bölge Kurguları
AB, Orta Doğu (örn. BAE, Katar), Asya (örn. Singapur, Hong Kong) ve Amerika bölgesindeki vergi muafiyetli serbest bölgelerin (Offshore / Free Zone) analizi.
Sektörel ve Ar-Ge Teşvikleri
Hedef ülkelerde teknoloji, yazılım, üretim veya finans sektörlerine sağlanan yerel vergi tatilleri (Tax Holidays), kurumlar vergisi indirimleri ve hibe mekanizmalarının tespiti.
4. Transfer Fiyatlandırması ve Örtülü Sermaye Danışmanlığı
Emsallere Uygunluk İlkesi
Yurt dışındaki bağlı şirketler, şubeler veya grup şirketleri ile yapılan mal ve hizmet alım-satımlarında transfer fiyatlandırması (Arm's Length Principle) kurallarına uygunluk denetimi.
Raporlama ve Dokümantasyon
Uluslararası matrah aşındırma ve kâr aktarımı (BEPS) kurallarına ve yerel mevzuatlara uygun ülke bazlı raporlama (CbCR) ve Transfer Fiyatlandırması Raporu hazırlığı.
5. Uluslararası KDV / GST ve Hizmet Vergileri Yönetimi
Yurt Dışı KDV (VAT) ve Satış Vergisi (Sales Tax) Mükellefiyeti
Özellikle AB ve ABD pazarlarında sınır ötesi fiziki veya dijital hizmet/ürün satışlarında KDV/GST kayıt ve beyan zorunluluklarının tespiti (OSS/IOSS sistemleri).
KDV İadesi (VAT Refund) Süreçleri
Yurt dışındaki fuar, seyahat, lojistik veya birim kiralama gibi harcamalarda ödenen yerel KDV'lerin ilgili ülkenin maliyesinden iade alınması süreçlerinin takibi.
6. Ticari Yapılanma ve Holding Şirket Modelleri (Holding Company Structuring)
Uluslararası Şirket ve Holding Kurguları
Küresel ticarette kâr transferi, temettü dağıtımı ve sermaye kazancı istisnalarından en verimli şekilde yararlanacak ara holding veya iştirak şirket yapılarının tasarlanması.
DANIŞMANLIK
Yurtdışı Ticarette Ülkelere Göre Vergisel Avantaj Analizleri hakkında görüşelim.
İşleminizin mevcut durumunu değerlendirerek ihtiyaçlarınıza uygun danışmanlık sürecini birlikte planlayabiliriz.